Het is half oktober. Loopt je boekjaar gelijk met de kalender, dan eindigt het over minder dan drie maanden. Dan blijkt dat ‘even de boeken afsluiten’ meer is dan alleen een bankoverzicht naar je boekhouder sturen. Met een goede jaarafsluiting in Dubai voorkom je dat je volgend jaar in september met losse eindjes en een boete zit.
Het korte antwoord. Je sluit het boekjaar van je VAE-bedrijf af door eerst je administratie bij te werken en af te stemmen, daarna je btw en vaste activa te controleren en de jaarrekening op te stellen. Moet je laten auditen, dan volgt dat daarna. Binnen negen maanden na afloop van het boekjaar dien je je aangifte vennootschapsbelasting in en betaal je de belasting.
Hieronder vind je een stappenplan met een tijdlijn, de geldende deadlines en de fouten die we vaak tegenkomen. Je leest ook wanneer een audit verplicht is en wat een Nederlandse BV met een Dubai-entiteit extra moet regelen. Heb je je bedrijf net opgezet? Lees dan eerst ons stappenplan voor het oprichten van een bedrijf in Dubai, want je boekjaar is daar al vastgelegd.
Je kiest het boekjaar bij de oprichting. Vrije zones leggen dit in hun portaal vast en handhaven het daarna. De belastingperiode voor de vennootschapsbelasting volgt op dat boekjaar, of op de kalender als je dat liever aanhoudt. Controleer in je licentie of bij je vrije zone welke einddatum voor jou geldt. Sommige bedrijven merken pas bij de eerste aangifte dat hun boekjaar niet is wat ze dachten.
De deadline voor aangifte en betaling is altijd 9 maanden na het einde van je boekjaar.
| Je boekjaar eindigt op | Aangifte en betaling uiterlijk |
|---|---|
| 31 december 2026 | 30 september 2027 |
| 31 maart 2027 | 31 december 2027 |
| 30 juni 2027 | 31 maart 2028 |
| 30 september 2027 | 30 juni 2028 |
Controleer je exacte datum altijd in EmaraTax. Winst of verlies maakt niets uit; ook een nulaangifte moet op tijd binnen zijn.
Dit is de volgorde die in de praktijk het best werkt als je boekjaar op 31 december eindigt. Heb je een ander einde, schuif de maanden mee.
| Moment | Wat je doet |
|---|---|
| Oktober en november | Planning maken, voorraadtelling inplannen, openstaande klantfacturen opvolgen, boekhouder of auditor vastleggen |
| December | Cut-off controleren, voorraad tellen, leveringen en facturen op de juiste datum zetten |
| Januari | Bank afstemmen, laatste btw-aangifte van het jaar indienen, kosten en overlopende posten boeken |
| Februari en maart | Afschrijvingen en voorzieningen vastleggen, jaarrekening opstellen |
| Tot en met september | Audit waar nodig, belasting berekenen, aangifte vennootschapsbelasting indienen en betalen |
Begin met het eenvoudigste en het belangrijkste. Elke bankrekening, ook die in vreemde valuta, moet op 31 december in je boekhouding worden opgenomen. Alles wat niet klopt, zoek je uit voordat je verder boekt.
Heb je nog geen stevige bankrelatie? Lees dan hoe je een zakelijke bankrekening in de VAE opent en welke documenten de bank hiervoor vraagt.
Hier gaat het vaak mis. Een factuur van 2 januari voor werk dat je in december hebt afgerond hoort in het oude jaar. Andersom geldt hetzelfde voor kosten.
De methode die je kiest voor het vastleggen van omzet en kosten bepaalt hoe streng die methode wordt toegepast. Bij accrualbasis tellen de leverdatum en het ontstaan van de kosten; bij cashbasis alleen het betaalmoment.
Niet alles wat je in december verbruikt, staat ook op je factuur. Denk aan huur, software, adviseurs en nutsvoorzieningen. Boek ze als kosten om te betalen. Heb je personeel, dan hoort daar ook een voorziening voor de end-of-service gratuity bij en voor opgebouwde vakantiedagen.
Betaalde je in december een jaarabonnement of een licentie voor het komende jaar? Dan boek je het deel dat bij het nieuwe jaar hoort als vooruitbetaalde kosten.
Verkoop je fysieke producten, plan dan een voorraadtelling rond de jaarwisseling en vergelijk de uitkomst met je systeem. Verschillen verklaar je schriftelijk. Voor vaste activa houd je een register bij met de aankoopdatum, het bedrag en de afschrijving. Verkoop of schrijf iets af in het jaar, dan verwerk je dat nu.
Een btw-aangifte moet binnen 28 dagen na afloop van het btw-tijdvak worden ingediend. Voor het laatste tijdvak van het jaar valt die datum dus in januari. Stem na het indienen alle btw-aangiften van het jaar af met je grootboek. Het totaal van de aangiften moet aansluiten op de btw-rekeningen in je boekhouding.
Twijfel je over de basis? Onze uitleg over btw-registratie in Dubai loopt langs elkaar heen. Typische misstappen vind je in het artikel over fouten bij btw-registratie in de VAE. Werk je vanuit een vrije zone, lees dan ook de gids over btw-registratie voor free zone-bedrijven. De aanstaande verplichte e-facturatie bespreken we in onze gids over e-facturatie in Dubai.
Leningen van of aan aandeelhouders, facturen tussen jouw bedrijven en vergoedingen voor je eigen werk als bestuurder moeten onderbouwd zijn. Maak per transactie duidelijk wat het was, waarom het zakelijk is en onder welke voorwaarden. In sommige gevallen hoort bij je aangifte ook een Transfer Pricing Disclosure Form, dus bespreek dit vroegtijdig met je adviseur.
De vennootschapsbelasting in de VAE start vanaf je financiële overzichten. Die stel je op volgens IFRS. Zit je omzet onder AED 50 miljoen, dan mag je IFRS for SMEs gebruiken, de lichtere variant. Blijf je onder AED 3 miljoen, dan is het kasstelsel onder bepaalde voorwaarden toegestaan. Welke stukken je moet kunnen overleggen staan in onze gids over boekhoud- en administratievereisten voor VAE-bedrijven.
Gecontroleerde jaarrekeningen zijn verplicht voor bedrijven met een omzet boven AED 50 miljoen, voor alle Qualifying Free Zone Persons en voor belastinggroepen. Dat staat in Ministerial Decision 84 van 2025. Zonder gecontroleerde cijfers raak je als Qualifying Free Zone Person het 0%-tarief kwijt.
Daarnaast stellen veel vrije zones eigen eisen aan een auditrapport, elk met een eigen termijn. Controleer die bij je zone en plan de audit vroeg in, want auditors zitten in het eerste kwartaal vol. Twijfel je over welke zone bij je past? Lees dan ons artikel over het kiezen van een vrije zone in Dubai.
Gebruik de jaarrekening als basis, pas de fiscale correcties toe en bepaal of een vrijstelling of tegemoetkoming voor jou van toepassing is. Het tarief is 0% tot AED 375.000 aan winst en 9% daarboven. Ook een vrijzonebedrijf met 0% moet aangifte indienen.
Heb je een omzet van onder de AED 3 miljoen? Dan kunt u voor belastingperioden die uiterlijk op 31 december 2026 eindigen kiezen voor Small Business Relief. Voor jouw boekjaar dat nu afloopt is dat dus mogelijk de laatste keer. Check bij je adviseur of de FTA de regeling verlengt.
Wat gebeurt er als je te laat bent? Een late aangifte kost AED 500 per maand of per deel van een maand in de eerste twaalf maanden, daarna AED 1.000 per maand. Op onbetaalde belasting loopt rente op van 14% per jaar. Alle details over het proces, deadlines en sancties staan in onze uitleg over de aangifte vennootschapsbelasting in de VAE. Hoe het stelsel zich verhoudt tot Nederland lees je in ons stuk over de vennootschapsbelasting in de VAE en Nederland. Wat er in 2026 verandert, staat in de belastingwijzigingen van de VAE.
Bewaar je administratie 7 jaar voor de vennootschapsbelasting en 5 jaar voor de btw. Slechte administratie kan AED 10.000 per overtreding kosten en AED 20.000 bij herhaling binnen 24 maanden. Bewaar ook de aangifte, het betaalbewijs, de berekening en de bijbehorende schema’s.
Kijk ook meteen naar de verlengingsdatum van je licentie en of je vrije zone een jaarlijkse bevestiging of een auditrapport vereist. Welke vergunningstypen er bestaan en wat dat betekent voor je verplichtingen, lees je in ons overzicht van soorten bedrijfslicenties in Dubai.
Heb je een Nederlandse moeder? Dan loopt haar jaarrekening parallel aan die van je Dubai-bedrijf. Een Nederlandse BV stelt haar jaarrekening in de regel op binnen vijf maanden na afloop van het boekjaar, met een uitstel van maximaal elf maanden. Stem daarom het boekjaar van beide bedrijven af en vraag je Dubai-boekhouder om cijfers die je kunt consolideren. Twijfel je of een vestiging of een nieuwe vennootschap beter past? Lees dan ons artikel over een vestiging of een nieuw bedrijf openen in de VAE.
Wanneer moet ik mijn jaarrekening opstellen in de VAE?
Voor de vennootschapsbelasting moet de jaarrekening klaar zijn voordat je de aangifte indient, uiterlijk 9 maanden na het einde van je boekjaar. Veel vrije zones stellen een eigen, soms kortere, termijn voor het auditrapport.
Is een audit verplicht voor mijn bedrijf?
Verplicht voor bedrijven met een omzet boven AED 50 miljoen, voor Qualifying Free Zone Persons en voor belastinggroepen. Veel vrije zones vragen daarnaast zelf om een auditrapport.
Moet een vrijzonebedrijf met 0% belasting toch aangifte indienen?
Ja. Elk bedrijf dat voor de vennootschapsbelasting is geregistreerd, dient een aangifte in, ook bij 0% of een verlies.
Wat kost een te late aangifte?
AED 500 per maand, of een deel daarvan, in de eerste twaalf maanden en AED 1.000 per maand daarna. Onbetaalde belasting loopt 14% rente per jaar op.
Hoe lang moet ik mijn administratie bewaren?
Zeven jaar voor de vennootschapsbelasting en vijf jaar voor de btw.
Dit artikel bevat algemene informatie en geen persoonlijk belastingadvies. Regels, bedragen en termijnen kunnen veranderen, dus check je situatie bij een adviseur.
Ons team ziet de jaarafsluiting elk jaar van binnenuit. Onze dienst boekhouding in Dubai neemt de administratie en de afsluiting uit handen en een gesprek met een belastingadviseur in Dubai geeft je binnen een uur duidelijkheid over je deadlines. Wil je eerst even sparren? Plan een gratis zakelijk adviesgesprek of neem direct contact op.
De beste jaarafsluiting is die waarin niemand in september verrast wordt.
Boulevard Plaza, Tower 2 – Office No. 1301, Burj Khalifa – Downtown Dubai, Dubai
Dubai Consultant © All Rights Reserved | Privacybeleid | Powered by InvesQ