Table of Contents
Je hoort het overal: 9% in de VAE, 25,8% in Nederland. Dat klinkt als een gat van bijna 17 procentpunt. Toch klopt geen van die twee cijfers precies voor jouw winst.
Bij de vennootschapsbelasting VAE vs. Nederland op EUR 250.000 winst betaalt een Nederlandse bv in 2026 ongeveer EUR 50.900, oftewel 20,4% effectief. Een bedrijf in de VAE betaalt, afhankelijk van de opzet, tussen EUR 0 en circa EUR 14.063.
Dat verschil is groot genoeg om serieus naar te kijken. En klein genoeg om over te struikelen als je de voorwaarden overslaat. We rekenen het stap voor stap uit, inclusief wat er in Nederland nog bovenop komt zodra je de winst naar privé haalt.
Twee dingen vooraf. We rekenen met EUR 1 = AED 4,00, een rond getal, dus de dagkoers wijkt daarvan af. En alle tarieven zijn die van 2026.
Nederland eerst. Een bv betaalt 19% vennootschapsbelasting over de eerste EUR 200.000 aan winst en 25,8% over het meerdere. Aan de tarieven en aan de schijfgrens verandert volgend jaar niets, zo blijkt uit het Belastingplan 2027, zoals KVK dat samenvat. Het plan ligt nog bij de Kamers.
De VAE kennen sinds 1 juni 2023 een federale vennootschapsbelasting. Over de eerste AED 375.000 winst (ruim EUR 93.000) betaal je 0%, daarboven 9%. Wie nog denkt dat Dubai volledig belastingvrij is, leest eerst wat er wel en wat er niet belastingvrij is in Dubai.
Daarnaast bestaan er twee regelingen die veel ondernemers aanspreken.
| Regime in de VAE | Tarief | Belangrijkste voorwaarde |
|---|---|---|
| Standaard (mainland, of vrije zone zonder 0%-status) | 0% tot AED 375.000, daarna 9% | Registratie en jaarlijkse aangifte bij de Federal Tax Authority |
| Qualifying Free Zone Person (QFZP) | 0% op kwalificerende inkomsten | Echte aanwezigheid in de vrije zone, kwalificerende activiteiten, gecontroleerde jaarrekening |
| Small Business Relief | 0% over de hele winst | Omzet tot AED 3 miljoen, niet te combineren met QFZP |
Die laatste regeling zou eind 2026 aflopen. In augustus 2026 verlengde het Ministerie van Financiën hem voor belastingperiodes die eindigen op of vóór 31 december 2029. Lees je ergens dat het na dit jaar stopt, dan is die bron verouderd. De basisuitleg vind je bij de Federal Tax Authority.
We nemen één ondernemer met een eigen bv of VAE-onderneming en een belastbare winst van EUR 250.000. In de VAE is dat AED 1.000.000. We houden het simpel: geen salaris voor de eigenaar en geen extra aftrekposten.
Twee schijven, dus twee sommen:
Samen EUR 50.900. Dat is 20,4% van je winst, niet 25,8%. Na vennootschapsbelasting blijft EUR 199.100 over.
De eerste AED 375.000 blijft onbelast. Over de resterende AED 625.000 betaal je 9%. Dat is AED 56.250, ongeveer EUR 14.063. Effectief 5,6%. Er blijft circa EUR 235.938 over.
Hier kan het tarief op nul uitkomen. Maar een vrijezonelicentie alleen is geen vrijstelling. Je bedrijf moet er echt zijn, met eigen mensen, een kantoor en uitgaven. Het moet kwalificerende inkomsten hebben en een gecontroleerde jaarrekening kunnen opstellen. Hoe zo’n opzet werkt, lees je in onze uitleg over het opzetten van een bedrijf in een vrije zone.
Haal je te veel inkomsten buiten die kwalificerende categorie (de grens ligt bij 5% van de omzet of AED 5 miljoen, wat lager is), dan verlies je de status. Je betaalt dan 9% over alle winst, dit jaar en de vier jaar daarna. Op EUR 250.000 is dat EUR 22.500.
Blijft je omzet onder de AED 3 miljoen (ongeveer EUR 750.000)? Dan kun je kiezen voor Small Business Relief en geldt 0% over je volledige winst. Het kleine lettertype: de keuze sluit QFZP uit; verliezen in die periode kun je niet verrekenen, en je moet je gewoon registreren en aangifte doen.
| Scenario (EUR 250.000 winst) | Belasting op bedrijfsniveau | Effectief tarief | Blijft over in het bedrijf |
|---|---|---|---|
| Nederlandse bv | EUR 50.900 | 20,4% | EUR 199.100 |
| VAE, standaard (mainland) | EUR 14.063 | 5,6% | EUR 235.938 |
| VAE, QFZP met alleen kwalificerende inkomsten | EUR 0 | 0% | EUR 250.000 |
| VAE, Small Business Relief | EUR 0 | 0% | EUR 250.000 |
| VAE, QFZP-status verloren | EUR 22.500 | 9% | EUR 227.500 |
Het tarief van 9% is dus in geen enkel scenario de werkelijke rekening. Het effectieve tarief in de VAE ligt tussen 0% en 9%, tegenover 20,4% in Nederland.
Hier wordt de vergelijking pas eerlijk. Een Nederlandse bv-eigenaar heeft de winst nog niet in handen. Wil je die als dividend naar privé halen, dan betaal je in 2026 volgens de Belastingdienst 24,5% over de eerste EUR 68.843 en 31% over het meerdere.
Van de EUR 199.100 die na vennootschapsbelasting overblijft:
Samen circa EUR 57.246 box 2-belasting. Je betaalt dus in totaal circa EUR 108.146 aan belasting op EUR 250.000, ongeveer 43%, en houd je circa EUR 141.854 privé over. Verdeel je het dividend met een fiscale partner, dan gaat er tot EUR 137.686 tegen 24,5% in. Dan komt het op circa EUR 52.771 (box 2) en een totale druk van 41,5%.
Let op: in dit model ontbreken het gebruikelijke loon, heffingskortingen en andere aftrekposten. Zie het als vergelijkingsmateriaal en niet als je eigen aangifte.
Woon je echt in de VAE, dan volgt na de bedrijfsbelasting geen inkomstenbelasting of dividendbelasting meer op die uitkering. Bij een standaard VAE-onderneming houd je dan circa EUR 235.938 over; bij QFZP of Small Business Relief EUR 250.000. Het verschil met Nederland: ruim EUR 94.000 tot ruim EUR 108.000 per jaar.
Het woord ‘echt’ doet hier het zware werk.
Een laag tarief betekent niets als Nederland het niet erkent. Vier dingen bepalen of je voordeel standhoudt.
Je woonplaats moet kloppen. Uitschrijven bij de gemeente en een visum regelen is pas het begin. De Belastingdienst kijkt ook naar waar je gezin woont, waar je huis staat en waar je dagelijks leven zich afspeelt. De 183-dagenregel in de VAE is geen toverformule, zoals onze gids over de 183-dagenregel voor Nederlandse ondernemers uitlegt.
Je bedrijf moet ook echt in de VAE worden bestuurd. Neem je alle beslissingen nog vanuit je Nederlandse woonkamer, dan kan Nederland de VAE-onderneming toch als Nederlands belastingplichtig beschouwen. Dan betaal je Nederlandse vennootschapsbelasting over het bedrijf dat je juist wilde verplaatsen. Een papieren structuur werkt niet. Hoe je dit goed inricht bij een virtueel bedrijf in Dubai, lees je in onze gids.
Vertrek kan directe belasting kosten. Heb je een aanmerkelijk belang in je bv en emigreer je, dan kan Nederland, afhankelijk van je situatie, een conserverende aanslag opleggen op de waardeaantrekking van je aandelen. Reken dat door voordat je vliegt, niet erna.
Compliance blijft bestaan, ook bij 0%. Je moet je in de VAE registreren voor vennootschapsbelasting, ook als je niets betaalt. Te laat registreren kost een boete van AED 10.000. Overschrijdt je omzet de wettelijke grens, dan komt daar btw van 5% bij, zoals onze uitleg over btw-registratie in Dubai laat zien.
Dit artikel bevat algemene informatie en geen persoonlijk belastingadvies. Jouw situatie bepaalt de uitkomst.
Belasting besparen is één kant. De andere kant is wat de structuur zelf kost, en dat drukt je voordeel.
Volgens onze gids kost een licentie, inclusief adres, doorgaans AED 12.000 tot AED 25.000 per jaar, ruwweg EUR 3.000 tot EUR 6.250. Voor een eenvoudige zakelijke rekening reken je op AED 3.000 tot AED 8.000 aan bankkosten per jaar. Wat daar precies bij komt kijken staat in onze uitleg over het openen van een zakelijke bankrekening in Dubai en in de vergelijking van de beste banken voor Nederlandse ondernemers. Boekhouding, een gecontroleerde jaarrekening bij QFZP en visumkosten komen daar bovenop.
Het hele traject, van licentie tot visum, vind je in onze gids over bedrijfsoprichting in Dubai: stappen en vereisten.
Trek die kosten af van je besparing en je weet of het loont. Bij een winst van EUR 250.000 zijn ze een fractie van dat bedrag. Bij een winst van EUR 40.000 betaal je in Nederland EUR 7.600 en daar blijft na vaste kosten weinig van over.
Het loont vooral als je echt verhuist en je winst hoog genoeg is om de vaste kosten te dragen. Klanten buiten Nederland maken het verhaal sterker.
Het loont niet om in Nederland te blijven wonen en te werken. Dan levert de VAE weinig op en brengt het veel risico’s met zich mee. Zoek in dat geval binnen Nederland naar de verhouding tussen salaris en dividend, de investeringsaftrek en eventueel de innovatiebox. Minder spannend, maar het houdt stand bij een controle.
Wie de stap serieus overweegt, vindt in onze gids over het starten van een bedrijf in Dubai als Nederlander het volledige plaatje. Twijfel je tussen beide routes, laat dan eerst je eigen cijfers doorrekenen. Neem contact op met Dubai Consultant voor een vrijblijvende intake.
Hoeveel vennootschapsbelasting betaal ik over een winst van EUR 250.000 in de VAE?
Tussen EUR 0 en circa EUR 14.063, afhankelijk van je structuur. Een standaard VAE-onderneming betaalt 9% over de winst boven AED 375.000. Een QFZP of een bedrijf onder Small Business Relief kan op 0% uitkomen. Verlies je de QFZP-status, dan wordt het circa EUR 22.500.
Is de Nederlandse vennootschapsbelasting echt 25,8%?
Alleen over het deel boven EUR 200.000. Daaronder betaal je 19%. Bij een winst van EUR 250.000 is je effectieve tarief 20,4%.
Betaal ik in de VAE belasting als mijn winst onder AED 375.000 blijft?
Geen vennootschapsbelasting, maar je moet je wel registreren en aangifte doen. Te laat registreren kost AED 10.000.
Kan ik een VAE-bedrijf hebben en in Nederland blijven wonen?
Juridisch kan het, fiscaal is het riskant. Woon en werk je in Nederland, dan kan Nederland het bedrijf als Nederlands belastingplichtig zien en valt het dividend gewoon in box 2. Het voordeel verdampt dan meestal.
Verandert er in 2027 iets aan deze tarieven?
In Nederland blijven de tarieven van de vennootschapsbelasting en de schijfgrens van EUR 200.000 gelijk volgens het Belastingplan 2027, dat de Kamers nog moeten behandelen. In de VAE loopt Small Business Relief door tot en met periodes die eindigen op 31 december 2029.
Een tarief van 9% is een mooie kop. Een structuur die een controle overleeft, is wat uiteindelijk op je rekening blijft staan.
Boulevard Plaza, Tower 2 – Office No. 1301, Burj Khalifa – Downtown Dubai, Dubai
Dubai Consultant © All Rights Reserved | Privacybeleid | Powered by InvesQ