Table of Contents
Als je tien eigenaren van een free zone-bedrijf vraagt of ze BTW moeten rekenen, zullen sommigen nog steeds “nee” antwoorden. Dat antwoord heeft een prijskaartje: een vaste boete van AED 10.000 op de dag dat de Federal Tax Authority (FTA) beslist dat je te laat bent geregistreerd.
BTW-registratie voor free zone-bedrijven in de VAE volgt exact hetzelfde federale wetboek als de rest van het land. Er mag dan DMCC, DIFC, IFZA of Dubai Airport Free Zone op je handelslicentie staan, maar geen van die namen geeft recht op een vrijstelling. Er is slechts één echte uitzondering, en die is veel beperkter dan de verhalen die de ronde doen tijdens netwerkevenementen.
Deze gids is geschreven voor de mensen die er daadwerkelijk mee te maken hebben: oprichters en de financiële specialisten die de EmaraTax-inloggegevens beheren. We lopen door wie zich moet registreren, de uitzondering voor zogenaamde Designated Zones die bijna iedereen verkeerd citeert, wat de verschillen zijn per zone en hoe je werkweek eruitziet zodra je het belastingregistratienummer (TRN) ontvangt.
Laten we deze mythe meteen ontkrachten, want dit zorgt voor de meeste schade binnen het belastingrecht van de VAE.
Het land heeft sinds begin 2018 een standaard BTW-tarief van 5% op de meeste goederen en diensten, en free zones zijn hier nooit van vrijgesteld. Een consultancybureau dat klanten factureert vanaf een flexplek in Meydan is exact dezelfde BTW verschuldigd als een handelsonderneming op Sheikh Zayed Road. De voordelen van volledig eigendom, de douanevoordelen en het geadverteerde Vpb-tarief van 0% (Corporate Tax) voor sommige zones zijn reëel, maar staan volledig los van de BTW. Dit standpunt kun je zelf controleren op de BTW-pagina’s van de Federal Tax Authority. Nergens wordt gesproken over een algemene uitzondering voor free zones.
De juiste vraag is dus niet óf de BTW op jou van toepassing is (dat is namelijk zo), maar wanneer je omzet de drempelwaarde overschrijdt waardoor je verplicht bent je te registreren.
De enige echte uitzondering is helder: een korte lijst van free zones is door het kabinet aangewezen als Designated Zone voor de BTW. Binnen deze zones kunnen bepaalde stromen van fysieke goederen buiten de BTW van de VAE vallen.
Lees dat nog een keer goed, want de valkuil zit in het woord goederen.
Deze status is ontworpen voor hekken, douanepoorten en vrachtverkeer, niet voor jouw servicefacturen. Als je consultancy, marketing, software, juridisch advies of design verkoopt, factureer je gewoon 5% BTW, zelfs als je kantoor zich in een Designated Zone bevindt. Deze regeling is simpelweg niet voor dienstverleners geschreven.
Voor een handelsonderneming kan het wel degelijk uitmaken. Verplaats je goederen van de ene Designated Zone naar de andere; blijven ze de hele weg onder douanetoezicht en klopt elk document? Dan kan de levering buiten de BTW vallen. Gaan diezelfde goederen naar het vasteland (mainland), dan geldt de 5% BTW zodra ze de grens overgaan (meestal verwerkt via de verleggingsregeling/reverse charge door de koper).
| Type transactie | Designated Zone | Non-Designated Zone |
|---|---|---|
| Gefactureerde diensten | 5% (Standaardtarief) | 5% (Standaardtarief) |
| Goederen binnen/tussen zones | Kan buiten de BTW-scope vallen | 5% (Standaardtarief) |
| Goederen naar het mainland | 5% (Verleggingsregeling / Reverse charge) | 5% (Standaardtarief) |
| Registratiedrempel | AED 375.000 | AED 375.000 |
Kort gezegd: een Designated Zone biedt een douanestatus, geen algemene korting.
Alles draait om twee bedragen. Overschrijdt je belastbare omzet de drempel van AED 375.000 binnen een rollende periode van twaalf maanden, of verwacht je dit binnen de komende 30 dagen? Dan is registratie verplicht. Vanaf dat moment heb je 30 kalenderdagen de tijd om de aanvraag in te dienen via EmaraTax, het online portaal van de FTA. Je krijgt geen herinnering; het bijhouden van deze omzet is je eigen verantwoordelijkheid.
Er is ook een lagere grens. Vanaf AED 187.500 aan belastbare omzet (of zelfs belastbare bedrijfskosten) kun je je vrijwillig registreren. Veel jonge free zone-bedrijven doen dit bewust: deels om de BTW terug te vragen die ze hebben betaald tijdens de opstartfase, deels omdat serieuze B2B-klanten een geldig TRN (BTW-nummer) eisen voordat ze zaken met je doen.
Meer details over de precieze documentatie en stappen vind je in onze complete gids voor BTW-registratie in Dubai.
Let op: een niet-ingezetene (buitenlandse entiteit) die een belastbare levering doet in de VAE waarbij de lokale partij de BTW niet verlegt, moet zich vanaf de allereerste dirham registreren. Hier geldt geen drempelbedrag.
De gekozen free zone bepaalt nooit óf je je moet registreren na het behalen van de drempelomzet. Het bepaalt alleen of de uitzondering voor goederen überhaupt bespreekbaar is. Let op: de FTA koppelt deze status aan specifieke, omheinde percelen en niet aan de commerciële merknaam van de zone.
DMCC is in de praktijk geen Designated Zone. Zowel goederen als diensten zijn hier belast met het standaardtarief van 5%. Juist hier kost de mythe “wij zijn een free zone, dus we doen niet aan BTW” het meest, simpelweg omdat er zoveel bedrijven gevestigd zijn. Als je overweegt om hier te starten, bekijk dan onze pagina over het opzetten van een DMCC Free Zone-bedrijf.
Ook DIFC valt buiten de lijst van Designated Zones; de normale BTW-regels zijn van toepassing. De enige nuance is dat financiële diensten hun eigen specifieke BTW-behandeling kennen, wat een grondige controle vereist. De gedetailleerde structuur vind je op onze pagina over het oprichten van een DIFC-bedrijf.
DAFZA is een echte Designated Zone. Dit is gunstig als je fysieke goederen onder douanetoezicht verplaatst. Voor servicekosten doet het echter niets (deze blijven belast met 5%) en het ontslaat je niet van de registratieplicht zodra je de omzetgrens passeert. De specifieke oprichtingsdetails staan op onze DAFZA Freezone-pagina. JAFZA valt overigens in dezelfde categorie.
Ajman Free Zone staat op de officiële lijst van Designated Zones, wat helpt bij het kwalificeren van goederen. De drempel van AED 375.000 uitsluitend op diensten blijft onveranderd van kracht. Als Ajman past binnen jouw budget en activiteiten, bekijk dan de opties voor het oprichten van een bedrijf in Ajman.
IFZA, Meydan, Shams en de meeste nieuwere zones zijn niet designated. Alles wat zij leveren is belast met 5%. Aangezien deze zones vooral dienstverleners aantrekken, vormt dit zelden een probleem voor de populariteit ervan. Start slim via onze IFZA Freezone-pagina.
Het hele proces verloopt online. Na goedkeuring geeft de FTA een Tax Registration Number (TRN) af: een 15-cijferig nummer dat op elke belastingfactuur en creditnota moet staan.
De meeste vertragingen worden veroorzaakt door onvolledige documenten. Zorg dat je de volgende zaken bij de hand hebt voor een soepele aanvraag:
Tip uit de praktijk: Omschrijf je activiteiten exact zoals ze op je licentie staan. Als de opgegeven omzetstromen en de activiteiten op de licentie niet met elkaar overeenstemmen, valt dit direct op bij de FTA en ontstaan er langdurige vragenrondes.
Registreren is het makkelijke deel. Het correct bijhouden is het echte werk.
Met een TRN op zak moet je voor elk belastingtijdvak een BTW-aangifte indienen via EmaraTax. De meeste bedrijven doen dit per kwartaal, grotere bedrijven maandelijks. De aangifte en eventuele betaling moeten binnen 28 dagen na het einde van het tijdvak zijn afgerond. In de aangifte verreken je de ontvangen BTW op verkopen met de betaalde BTW op inkopen.
Belangrijke herinnering: de BTW die je incasseert is nooit jouw geld geweest. Beschouw het als geld van de FTA dat tijdelijk op je rekening staat, dan voelt de kwartaalbetaling nooit als een verrassing. Een strakke administratie voorkomt problemen; onze gids over boekhouding en administratie in de VAE zet alle vereisten op een rij.
Er komt bovendien een grote verandering aan: de VAE stapt over op verplichte elektronische facturatie (e-invoicing) volgens de PINT-AE (Peppol) -standaard. Dit start met de grootste bedrijven in juli 2026 en is uiterlijk in juli 2027 verplicht voor iedereen. Wat je hier nu al aan moet doen, lees je in onze handleiding voor e-invoicing in Dubai. Ook goed om te weten: onder het nieuwe Federale Decreet (No. 16 van 2025) is de verplichte ‘self-invoicing’-stap bij reverse-charge-transacties vanaf januari 2026 vervallen.
Deze twee zaken worden door free zone-eigenaren constant door elkaar gehaald:
Ze worden apart beheerd en apart aangegeven. Een Qualifying Free Zone Person kan onder bepaalde voorwaarden recht hebben op het Vpb-tarief van 0% over kwalificerende inkomsten. Die status heeft echter geen enkele invloed op je BTW-positie. Je kunt perfect op 0% winstbelasting zitten en tegelijkertijd volledig BTW-plichtig zijn. De deadlines en details van de winstbelasting vind je in onze gids over Corporate Tax-aangifte in de VAE.
In de praktijk zien we telkens dezelfde fouten terugkeren:
Wil je er zeker van zijn dat je aanvraag in één keer correct wordt goedgekeurd en boetes van AED 10.000 wilt voorkomen? Ons team bij Dubai Consultant regelt het volledige registratieproces voor je: van documentvoorbereiding tot de uitgifte van je TRN en doorlopende compliance.
Boulevard Plaza, Tower 2 – Office No. 1301, Burj Khalifa – Downtown Dubai, Dubai
Dubai Consultant © All Rights Reserved | Privacybeleid | Powered by InvesQ
